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Tipo de Cálculo Difal

Para utilizar, basta preencher o tipo de cálculo no cadastro da natureza de operação:

* Caso não seja preenchido o tipo de cálculo, o sistema continua realizando o cálculo de base única;

Exemplo do cálculo de base única (cálculo por fora):

1. DIFAL = Valor da Operação x (Alíquota interna – Alíquota interestadual)
2. DIFAL = 10000 x (0,18 – 0,12)
3. DIFAL = 10000 x 0,06
4. DIFAL = R$ 600,00

Exemplo do cálculo de base dupla (cálculo por dentro):

1. ICMS ST DIFAL = [(V oper - ICMS origem) / (1 - ALQ interna)] x ALQ interna - (V oper x ALQ interestadual)
2. ICMS ST DIFAL= [(10.000,00 - 1200,00) / (1- 0,18)] x 0,18 - (10.000,00 x 0,12)
3. ICMS ST DIFAL= [ 8.800,00/0,82] x 0,18 - (1200,00)
4. ICMS ST DIFAL= 10,731,71 x 0,18 – (1.200,00)
5. ICMS ST DIFAL= 1931,71 - 1200,00
6. ICMS ST DIFAL= R$ 731,71

MERCADORIA “x” sujeita ao ICMS-ST: R$ 10.000,00; ICMS da operação interestadual é 12%, portanto o ICMS dentro dos R$ 10.000,00 é = R$ 1.200,00; A alíquota interna do ICMS de 18%; A diferença entre as alíquotas é 18 - 12 = 6%; A base de cálculo da ST é R$ 10,731,71; O ICMS a ser retido resulta do cálculo R$10.731,71 x 18% = R$1.931,71; R$1.931,71 – R$ 1.200,00 = R$ 731,71;

Para mais informações:

https://www.substituicaotributaria.com/SST/substituicao-tributaria/regra-geral/10/diferencial-de-aliquotas--difal
https://tributei.net/blog/como-calcular-o-difal-por-dentro-por-fora/